arm-ka-docs/source/tz/АРМ КА.Техническое задание - 07_8. Формирование отчетов - 02_Автоматическое сопоставление ВГО.md

code, title

code	title
DOC-223044	Автоматическое сопоставление ВГО

Автоматическое сопоставление ВГО

Автоматическое сопоставление ВГО предназначено для поиска встречных внутригрупповых обязательств между компаниями, входящими в один периметр консолидации.
Для компании А система анализирует конечные дебетовые или кредитовые показатели по внутригрупповому контрагенту компании Б и ищет обратное отражение в ОСВ компании Б по отношению к компании А.
Результатом является отдельная группа сопоставления, содержащая суммы двух сторон, состав счетов, исходные строки ОСВ и рассчитанное расхождение. Полученный результат используется далее для ручных корректировок и при формировании КФО.

Границы сопоставления

• Используются показатели "Дебет на конец" и "Кредит на конец".
• Сопоставление выполняется только между компаниями выбранного периметра consolidation\_version.
• Допустимые встречные счета определяются Приложением 3.
• Разрешено сопоставление 1:1.
• Одна позиция используется в одном сопоставлении целиком и не может быть частично распределена между несколькими группами.

Правила встречных счетов

Система не определяет встречные счета самостоятельно. Для каждой позиции используются только пары счетов, предусмотренные Приложением 3. В приложении отсутствует приоритет пар, все допустимые пары для исходного счета проверяются поочередно.

Если счет 60 Дт указан в Приложении 3 в нескольких парах, например 60-62 и 60-76, то обе пары будут являться допустимыми. Выбор между ними выполняется по величине расхождения, а не по приоритету.

Правила соответствия:

Статья по Дт	Дебетовые счета	Статья по Кт	Кредитовые счета	Примечание
Основные средства, стр. 1150	03 / 76.7.9 01 (резервный) / 76.7.9	Прочие долгосрочные / краткосрочные обязательства, стр. 1450 / 1550	76.7.1	Есть вопрос по формированию пары
Финансовые вложения (долгосрочные), стр. 1170	58.01	Уставный / добавочный капитал, стр. 1310 / 1350	80, 83	Гудвилл
Финансовые вложения (долгосрочные), стр. 1170	58.03	Заёмные средства (долгосрочные), стр. 1410	67.03
Финансовые вложения (краткосрочные), стр. 1240	58.03	Заёмные средства (краткосрочные), стр. 1510	66.03
Дебиторская задолженность, стр. 1230	76	Заёмные средства (краткосрочные), стр. 1510	67.04, 66.04
Дебиторская задолженность, стр. 1230	60.02, 60.22, 60.32, 62.01, 62.03, 62.21, 62.31, 76	Кредиторская задолженность, стр. 1520	60.01, 60.03, 60.21, 60.31, 62.02, 62.22, 62.32, 76	Д76: кроме 76.7.5 и 76.7.9. К76: кроме 76.7.1.
Дебиторская задолженность, стр. 1230	60.02, 60.22, 60.32, 62.01, 62.03, 62.21, 62.31, 76	Заёмные средства (долгосрочные), стр. 1410	67	Д76: кроме 76.7.5 и 76.7.9.
Дебиторская задолженность, стр. 1230	60.02, 60.22, 60.32, 62.01, 62.03, 62.21, 62.31, 76	Заёмные средства (краткосрочные), стр. 1510	66	Д76: кроме 76.7.5 и 76.7.9.

Разрешенные сопоставления

Форма	Описание
1:1	Один дебетовый счет - один кредитовый счет

Алгоритм автоматического сопоставления

1. Формирование пары компаний

Для каждой записи ВГО система определяет две компании, участвующие во встречной операции. Компанией А считается компания, которой принадлежит строка ОСВ, а Компанией Б внутригрупповой контрагент, указанный в этой строке. После определения пары система выполняет поиск отражения операции в ОСВ Компании Б, где в качестве контрагента должна быть указана Компания А.

Для каждой записи определяется сторона сопоставления по фактически заполненному показателю дебета/кредита на конец. Если у Компании А сумма отражена в поле "Дебет на конец" (closing\_debit), то у Компании Б система должна искать встречную сумму в поле "Кредит на конец" (closing\_credit). Если у Компании А сумма отражена в поле "Кредит на конец" (closing\_credit), то у Компании Б встречная сумма должна искаться в поле "Дебет на конец" (closing\_debit).

2. Формирование пар по счетам

Система формирует набор возможных встречных записей по счетам. В качестве возможных пар включаются только те строки ОСВ Компании Б, которые соответствуют условиям:

• относятся к Компании А как к внутригрупповому контрагенту
• находятся на противоположной стороне учета
• их счет входит в допустимую пару счетов из Приложения 3

Для одной строки Компании А может быть сформировано несколько пар, если ее счет входит в несколько допустимых пар по правилу встречных счетов (напр., счет 60 входит в три пары счетов). Если подходящие пары найдены по разным парам счетов, то они сравниваются между собой на следующем этапе.

3. Поиск сопоставления

№	Пункт	Описание
1	Формирование по счетам	* Для Компании А определить встречные счета Компании Б по правилам соответствия счетов. * В соответствие включать только записи, где контрагентом Компании Б является Компания А. * Сторона записи должна быть противоположной: ДТ - КТ. * Если счет Компании А входит в несколько пар, для каждой пары формируется отдельное соответствие. * Если несколько значений относятся к одной паре счетов (по правилу соответствия), то они рассматриваются в рамках одного правила сопоставления.
2	Поиск точного сопоставления 1 к 1	* Для каждого сопоставления сначала проверить наиболее простой вариант 1:1. * Счета должны входить в одну допустимую пару по правилу соответствия. * Сумма ДТ = сумме КТ. * Если найден единственный точный вариант 1:1, он выбирается автоматически. * Строки выбранного варианта больше не участвуют в других сопоставлениях.
3	Выбор варианта при нескольких точных совпадениях	* Если после применения правила точного сопоставления остаются равнозначные варианты, относящиеся к разным парам счетов, то автоматически не сопоставляем. Такие записи уходят вниз таблицы на ручное сопоставление, так как разные пары счетов могут относиться к разным статьям бухгалтерского баланса.
4	Сопоставление при отсутствии точного равенства	* Если точного варианта нет, для всех допустимых кандидатов рассчитывается абсолютное расхождение. * Система проверяет допустимые пары счетов поочередно. * Выбирается вариант с минимальным расхождением. * Если минимальное расхождение возникает между значениями одной пары счетов, сопоставление выполняется в рамках этой пары. * Если одинаковое расхождение получено по разным парам счетов, автоматический выбор не выполняется. Такие записи уходят вниз таблицы на ручное сопоставление, так как разные пары счетов могут относиться к разным статьям бухгалтерского баланса.