57 lines
5.9 KiB
Markdown
57 lines
5.9 KiB
Markdown
---
|
||
code: DOC-221281
|
||
title: "10. Автоматические логические проверки отчетности"
|
||
---
|
||
|
||
# 10. Автоматические логические проверки отчетности
|
||
|
||
### Описание и назначение:
|
||
|
||
* Автоматические логические проверки контролируют непротиворечивость распознанных форм бухгалтерской отчетности: сходимость итогов разделов, равенство актива и пассива, показатели отчета о финансовых результатах и сверку между формами.
|
||
* Проверки выполняются системой без участия пользователя сразу после завершения распознавания документа, а также после каждой ручной корректировки распознанных значений.
|
||
* Результат проверок определяет статус документа: документ, не прошедший проверки, получает статус "Требуется проверка" и не может быть включен в расчет консолидации до устранения расхождений либо принятия их пользователем.
|
||
* Область применения - формы бухгалтерского баланса (ББ) и отчет о финансовых результатах (ОФР), полученные распознаванием файлов PDF, JPG из ИС Сканирования или разбором файлов XLSX.
|
||
|
||
### Правила выполнения проверок:
|
||
|
||
* проверки не изменяют распознанные значения, исправление выполняется пользователем на экране проверки распознавания;
|
||
* проверка выполняется отдельно по каждой отчетной дате формы (колонке), расхождение по любой из дат считается непройденной проверкой;
|
||
|
||
| Событие | Действия | Результат |
|
||
| --- | --- | --- |
|
||
| Завершено распознавание документа, статус "Загружен" | Система выполняет все проверки по каждой отчетной дате (колонке) формы | Статус документа: "Загружен" при прохождении всех проверок, "Требуется проверка" при наличии расхождений |
|
||
| Статус "Требуется проверка", пользователь сохранил исправленные значения | Проверки выполняются повторно по исправленным значениям | Перечень расхождений обновляется в блоке "Логические ошибки" |
|
||
| Статус "Требуется проверка", пользователь отменил исправленные значения | Страница редактирования закрывается без изменения данных | Документо остается в статусе "Требуется проверка", проверки не проводятся |
|
||
| Пользователь нажал "Подтвердить данные", не внося исправления в ячейках | Выполняется контрольный прогон всех проверок документа | При отсутствии расхождений документ переводится в статус "Загружен", при наличии - остается в статусе "Требуется проверка" |
|
||
|
||
### Перечень автоматических логических проверок:
|
||
|
||
Проверка считается пройденной при отсутствии расхождений между расчетным и фактическим значением показателя. Значения сравниваются в единице измерения формы.
|
||
|
||
#### Бухгалтерский баланс
|
||
|
||
| № | Показатель | Метод проверки |
|
||
| --- | --- | --- |
|
||
| 1 | Равенство актива и пассива | 1700 - 1600 = 0 |
|
||
| 2 | Итого по разделу I (1100) | 1100 = 1110 + 1150 + 1160 + 1170 + 1180 + 1190 |
|
||
| 3 | Итого по разделу II (1200) | 1200 = 1210 + 1215 + 1220 + 1230 + 1240 + 1250 + 1260 |
|
||
| 4 | Итого по разделу III (1300) | 1300 = 1310 + 1320 + 1340 + 1350 + 1360 + 1370 |
|
||
| 5 | Итого по разделу IV (1400) | 1400 = 1410 + 1420 + 1430 + 1450 |
|
||
| 6 | Итого по разделу V (1500) | 1500 = 1510 + 1520 + 1540 + 1550 |
|
||
|
||
#### Отчет о финансовых результатах
|
||
|
||
| № | Показатель | Метод проверки |
|
||
| --- | --- | --- |
|
||
| 1 | Валовая прибыль (2100) | 2100 = 2110 - 2120 |
|
||
| 2 | Прибыль от продаж (2200) | 2200 = 2100 - 2210 - 2220 |
|
||
| 3 | Прибыль до налогообложения (2300) | 2300 = 2200 + 2310 + 2320 - 2330 + 2340 - 2350 |
|
||
| 4 | Чистая прибыль (2400) | 2400 = 2300 - 2410 + 2420 |
|
||
|
||
#### Межформенная проверка
|
||
|
||
| № | Показатель | Метод проверки | Примечание |
|
||
| --- | --- | --- | --- |
|
||
| 1 | Проверка расхождения чистой / нераспределённой прибыли | Стр. 1370 на отчетную дату - стр. 1370 на начало года = стр. 2400 ОФР за отчетный период | Например, 1370 на 31.12.2025 1370 на 31.12.2024 = стр. 2400 на 31.12.2025 |
|
||
|