arm-ka-docs/source/tz/АРМ КА.Техническое задание - 03_9. Загрузка документов для КФО - 01_Периоды загружаемой отчетности.md

code, title

code	title
DOC-259006	Периоды загружаемой отчетности

Периоды загружаемой отчетности

В систему загружается комплект финансовой отчетности организации за определенный отчетный период.

В состав комплекта могут входить:

• бухгалтерский баланс;
• отчет о финансовых результатах (ОФР);
• оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ).

По умолчанию документы загружаются нарастающим итогом с начала отчетного года. В рамках одного комплекта отчетности бухгалтерский баланс, ОФР и ОСВ должны соответствовать одному отчетному периоду.

Устанавливаются следующие отчетные периоды:

Название периода	Период данных
1 квартал	январь - март
6 месяцев	январь - июнь
9 месяцев	январь - сентябрь
12 месяцев	январь - декабрь

Варианты загрузки ОСВ

Вариант 1. ОСВ нарастающим итогом

Основным вариантом является загрузка ОСВ нарастающим итогом с начала года. В данном варианте ОСВ соответствует отчетному периоду комплекта и дополнительное преобразование данных перед расчетом КФО не требуется. Например, при формировании КФО за 9 месяцев система использует ОСВ за январь - сентябрь.

Вариант 2. ОСВ отдельными кварталами

Допускается, что организация предоставляет ОСВ не нарастающим итогом, а отдельно за каждый квартал. Перед формированием КФО система должна сформировать из поквартальных ОСВ расчетное представление ОСВ нарастающим итогом за 9 месяцев.

Определение способа обработки ОСВ

Для каждой загруженной ОСВ система должна определять:

1. Отчетный год.
2. Отчетный период.
3. Начальную дату периода.
4. Конечную дату периода.
5. Способ формирования данных:
   1. нарастающим итогом (CUMULATIVE);
   2. отдельный квартал (QUARTER).

Формирование ОСВ нарастающим итогом

Если ОСВ загружены отдельным кварталом (QUARTER), система должна сформировать расчетные показатели за требуемый накопительный период.

• Обороты за накопительный период рассчитываются путем суммирования оборотов всех кварталов, входящих в соответствующий период.
• Начальное сальдо накопительного периода определяется по первой ОСВ отчетного года.
• Конечное сальдо накопительного периода определяется по ОСВ последнего квартала, входящего в расчетный период.

Пример для 6 месяцев:

Тип
Сальдо на начало (дебет)	начальное сальдо (дебет) ОСВ за 1 квартал
Сальдо на начало (кредит)	начальное сальдо (кредит) ОСВ за 1 квартал
Дебетовый оборот	дебетовый оборот Q1 + дебетовый оборот Q2
Кредитовый оборот	кредитовый оборот Q1 + кредитовый оборот Q2
Сальдо на конец (дебет)	конечное сальдо (дебет) ОСВ за 2 квартал
Сальдо на конец (кредит)	конечное сальдо (кредит) ОСВ за 2 квартал