11 KiB
code, title
| code | title |
|---|---|
| DOC-223044 | Автоматическое сопоставление ВГО |
Автоматическое сопоставление ВГО
Автоматическое сопоставление ВГО предназначено для поиска встречных внутригрупповых обязательств между компаниями, входящими в один периметр консолидации.
Для компании А система анализирует конечные дебетовые или кредитовые показатели по внутригрупповому контрагенту компании Б и ищет обратное отражение в ОСВ компании Б по отношению к компании А.
Результатом является отдельная группа сопоставления, содержащая суммы двух сторон, состав счетов, исходные строки ОСВ и рассчитанное расхождение. Полученный результат используется далее для ручных корректировок и при формировании КФО.
Границы сопоставления
- Используются показатели "Дебет на конец" и "Кредит на конец".
- Сопоставление выполняется только между компаниями выбранного периметра consolidation\_version.
- Допустимые встречные счета определяются Приложением 3.
- Разрешено сопоставление 1:1.
- Одна позиция используется в одном сопоставлении целиком и не может быть частично распределена между несколькими группами.
Правила встречных счетов
Система не определяет встречные счета самостоятельно. Для каждой позиции используются только пары счетов, предусмотренные Приложением 3. В приложении отсутствует приоритет пар, все допустимые пары для исходного счета проверяются поочередно.
Если счет 60 Дт указан в Приложении 3 в нескольких парах, например 60-62 и 60-76, то обе пары будут являться допустимыми. Выбор между ними выполняется по величине расхождения, а не по приоритету.
Правила соответствия:
| Статья по Дт | Дебетовые счета | Статья по Кт | Кредитовые счета | Примечание |
|---|---|---|---|---|
| Основные средства, стр. 1150 | 03 / 76.7.9 01 (резервный) / 76.7.9 | Прочие долгосрочные / краткосрочные обязательства, стр. 1450 / 1550 | 76.7.1 | Есть вопрос по формированию пары |
| Финансовые вложения (долгосрочные), стр. 1170 | 58.01 | Уставный / добавочный капитал, стр. 1310 / 1350 | 80, 83 | Гудвилл |
| Финансовые вложения (долгосрочные), стр. 1170 | 58.03 | Заёмные средства (долгосрочные), стр. 1410 | 67.03 | |
| Финансовые вложения (краткосрочные), стр. 1240 | 58.03 | Заёмные средства (краткосрочные), стр. 1510 | 66.03 | |
| Дебиторская задолженность, стр. 1230 | 76 | Заёмные средства (краткосрочные), стр. 1510 | 67.04, 66.04 | |
| Дебиторская задолженность, стр. 1230 | 60.02, 60.22, 60.32, 62.01, 62.03, 62.21, 62.31, 76 | Кредиторская задолженность, стр. 1520 | 60.01, 60.03, 60.21, 60.31, 62.02, 62.22, 62.32, 76 | Д76: кроме 76.7.5 и 76.7.9. К76: кроме 76.7.1. |
| Дебиторская задолженность, стр. 1230 | 60.02, 60.22, 60.32, 62.01, 62.03, 62.21, 62.31, 76 | Заёмные средства (долгосрочные), стр. 1410 | 67 | Д76: кроме 76.7.5 и 76.7.9. |
| Дебиторская задолженность, стр. 1230 | 60.02, 60.22, 60.32, 62.01, 62.03, 62.21, 62.31, 76 | Заёмные средства (краткосрочные), стр. 1510 | 66 | Д76: кроме 76.7.5 и 76.7.9. |
Разрешенные сопоставления
| Форма | Описание |
|---|---|
| 1:1 | Один дебетовый счет - один кредитовый счет |
Алгоритм автоматического сопоставления
- Формирование пары компаний
Для каждой записи ВГО система определяет две компании, участвующие во встречной операции. Компанией А считается компания, которой принадлежит строка ОСВ, а Компанией Б внутригрупповой контрагент, указанный в этой строке. После определения пары система выполняет поиск отражения операции в ОСВ Компании Б, где в качестве контрагента должна быть указана Компания А.
Для каждой записи определяется сторона сопоставления по фактически заполненному показателю дебета/кредита на конец. Если у Компании А сумма отражена в поле "Дебет на конец" (closing\_debit), то у Компании Б система должна искать встречную сумму в поле "Кредит на конец" (closing\_credit). Если у Компании А сумма отражена в поле "Кредит на конец" (closing\_credit), то у Компании Б встречная сумма должна искаться в поле "Дебет на конец" (closing\_debit).
- Формирование пар по счетам
Система формирует набор возможных встречных записей по счетам. В качестве возможных пар включаются только те строки ОСВ Компании Б, которые соответствуют условиям:
- относятся к Компании А как к внутригрупповому контрагенту
- находятся на противоположной стороне учета
- их счет входит в допустимую пару счетов из Приложения 3
Для одной строки Компании А может быть сформировано несколько пар, если ее счет входит в несколько допустимых пар по правилу встречных счетов (напр., счет 60 входит в три пары счетов). Если подходящие пары найдены по разным парам счетов, то они сравниваются между собой на следующем этапе.
- Поиск сопоставления
| № | Пункт | Описание |
|---|---|---|
| 1 | Формирование по счетам | * Для Компании А определить встречные счета Компании Б по правилам соответствия счетов. * В соответствие включать только записи, где контрагентом Компании Б является Компания А. * Сторона записи должна быть противоположной: ДТ - КТ. * Если счет Компании А входит в несколько пар, для каждой пары формируется отдельное соответствие. * Если несколько значений относятся к одной паре счетов (по правилу соответствия), то они рассматриваются в рамках одного правила сопоставления. |
| 2 | Поиск точного сопоставления 1 к 1 | * Для каждого сопоставления сначала проверить наиболее простой вариант 1:1. * Счета должны входить в одну допустимую пару по правилу соответствия. * Сумма ДТ = сумме КТ. * Если найден единственный точный вариант 1:1, он выбирается автоматически. * Строки выбранного варианта больше не участвуют в других сопоставлениях. |
| 3 | Выбор варианта при нескольких точных совпадениях | * Если после применения правила точного сопоставления остаются равнозначные варианты, относящиеся к разным парам счетов, то автоматически не сопоставляем. Такие записи уходят вниз таблицы на ручное сопоставление, так как разные пары счетов могут относиться к разным статьям бухгалтерского баланса. |
| 4 | Сопоставление при отсутствии точного равенства | * Если точного варианта нет, для всех допустимых кандидатов рассчитывается абсолютное расхождение. * Система проверяет допустимые пары счетов поочередно. * Выбирается вариант с минимальным расхождением. * Если минимальное расхождение возникает между значениями одной пары счетов, сопоставление выполняется в рамках этой пары. * Если одинаковое расхождение получено по разным парам счетов, автоматический выбор не выполняется. Такие записи уходят вниз таблицы на ручное сопоставление, так как разные пары счетов могут относиться к разным статьям бухгалтерского баланса. |